Forensic Services

Die Forensik befasst sich mit der Sicherstellung, Auswertung und Dokumentation von Beweisen für (Wirtschafts-)kriminalität. Der Begriff Forensik stammt vom lat. forum = Forum, Marktplatz, da früher Gerichts- und Strafverfahren sowie Untersuchungen und Urteilsverkündungen häufig auf Marktplätzen öffentlich durchgeführt wurden.

Forensisch meint alles, was kriminologischen und gerichtlichen Gesichtspunkten entspricht. Da fast alle Daten heute elektronisch erstellt bzw. weitergegeben werden, sind auch elektronisch erstellte Dokumente und die Kommunikationsmittel automatisch zu wichtigen Beweismitteln geworden.

Die folgenden Dokumente bieten interessante Fallbeispiele, Arbeitshilfen und Hinweise, worauf bei forensischen Prüfungen zu achten ist und bei welchen Anzeichen es sich lohnt, besonders genau hinzuschauen.

Alle Dokumente auf einen Blick

Fachartikel

Bilanzfälschung und Interne Revision 1: Grundlagen

Fachartikel

Bilanzfälschung und Interne Revison 2: Buchungen in falschen Perioden

Fachartikel

Bilanzfälschung und Interne Revision 3: Falsche Bewertungsansätze

Fachartikel

Bilanzfälschung und Interne Revision 4: Erläuterungen, Umsätze, Verbindlichkeiten

Fachartikel

Korruption und Korruptionsstrafrecht in Deutschland – Überblick

Thema

Benford’s Law in der Prüfungsdurchführung der Internen Revision

Thema

Benford's Law in der Internen Revision

Fachartikel

Zeugenbeistand bei internen Ermittlungen

Fachartikel

Vernehmung, Befragung und Interview: Grundsätze für wirksame Informationsgewinnung in privatwirtschaftlichen forensischen Untersuchungen

Thema

Führt Größenwahn zu Wirtschaftskriminalität?

Fachartikel

Grundlagen der IT-Forensik für die Interne Revision

Fachartikel

Grundlagen der IT-Forensik für Interne Revision (2)

Fachartikel

Computerkriminalität und Interne Revision – Prävention, Aufdeckung und Aufklärung von IT-basierter Wirtschaftskriminalität

Fachartikel

Computerkriminalität (2): Die praktisch wichtigsten vier Deliktformen

Fachartikel

Computerkriminalität (3): Wichtige Ermittlungs- und Verfolgungsmöglichkeiten

Fachartikel

Anti Fraud Management System - ein Überblick

Fachartikel

Eigenbelege als Indikator für Fraud bei Internen Revisionsprüfungen

Fachartikel

Bargelddiebstahl als Fraudschema für die Interne Revision

Fachartikel

Maverick Buying

Fachartikel

Maverick Buying, Fraud und Interne Revision

Fachartikel

Prüfung von Kick Back Schemata durch die Interne Revision

Fraud Case

Case 1: Betrug bei der Veräußerung eines Unternehmens

Fraud Case

Case 2: Eigenbelege als Betrugsmuster in einem Unternehmen

Fraud Case

Case 3: Barkassenrisiken

Fraud Case

Case 4: Betrug mit Hilfe eines betrieblichen Kredites

Fraud Case

Case 5: Fraudulente Retouren im Einzelhandel

Fraud Case

Case 6: Jahrelange unberechtigte Überstunden

Fraud Case

Case 7: Scheinmitarbeiter (Fictitious Employees, Fiktive Mitarbeiter)

Fraud Case

Case 8: Rechnungskauf und Barterfraud

Fraud Case

Case 9: Fiktive Kreditoren (doppelte Lieferanten)

Fachartikel

Prüfung der Veräußerung von Vermögensgegenständen durch die Interne Revision (1): Grundlagen

Fachartikel

Prüfung der Veräußerung von Vermögensgegenständen durch die Interne Revision (2): Der Verkaufsprozess

Fachartikel

Prüfung der Veräußerung von Vermögensgegenständen durch die Interne Revision (3): Der Verkauf an Mitarbeiter

Arbeitshilfe

Download: Tool Prüfung von Beteiligungen

Fachartikel

Der Begriff der Dolosen Handlung in der Internen Revision

Thema

Scheckbetrug: Definition, Tätervorgehen und Prävention

Thema

Window Dressing (unlautere Bilanzpolitik)

Thema

Scheinfirmen und Fraud

Fachartikel

Scheinmitarbeiter (fictitious employee)

Thema

Scheinrechnungen: Definition, Fraud-Schemata und Prävention

Thema

Ausschreibungsbetrug und Aufdeckung durch die Interne Revision

Thema

Schwarze Kassen

Fachartikel

Lagerdiebstahl

Arbeitshilfe

Diebstahl von unbarem Vermögen Teil 1: Überblick

Arbeitshilfe

Diebstahl von unbarem Vermögen Teil 2: Präventionsmaßnahmen

Thema

Mitarbeiterdiebstahl und Interne Revision Teil 1: Einführung

Thema

Mitarbeiterdiebstahl und Interne Revision Teil 2: Praxisbeispiel und Prävention

Thema

Mitarbeiterkriminalität kostet fünf Prozent Ihres Umsatzes

Thema

Erklärungsmodelle für Straftaten (Fraud)

Thema

Einsatz von analytischen Prüfungshandlungen bei forensischen Prüfungen

Thema

Risikomanagement als Prüfungsobjekt der Internen Revision

Thema

Hawala-Banking und Fraud: Hinweise für die Interne Revision

Thema

Unterschlagung und Unterschlagungsprüfungen: Definition und Durchführung

Fachartikel

Prüfung von Reisekostenabrechnungen

Thema

Prüfung von Schutzrechten durch die Interne Revision

Thema

Korruption im Unternehmen – Grundlagen

Thema

Interne Revision und Forensische Prüfungen

Thema

Kollusion - geschäftsgeschädigende Zusammenarbeit

Checkliste

Download: Checkliste zur Prüfung der Veräußerung von Vermögensgegenständen

Arbeitshilfe

Download: Prüfungsfeedback für die Interne Revision

Arbeitshilfen

Revisionsberichte: Leitfaden und Mustertext

Arbeitshilfe, Fachartikel

Download: Checkliste Prüfung von Kassen durch die Interne Revision

Arbeitshilfe

Download: Beispielhafte Fraud-Indikatoren

Arbeitshilfe

Download: Ablaufplan für eine forensische Prüfung