Case 9: Fiktive Kreditoren (doppelte Lieferanten)
Ausgangslage:
Bei dieser Form des Fraud kommen neben der hohen kriminellen Energie des Fraudsters auch Kontrollschwächen im Prozess des Stammdatenmanagement sowie der (elektronischen) Auszahlung hinzu. Es ist üblicherweise in kleineren (ausländischen) Gesellschaften zu finden, die ein schwaches Internes Kontrollsystem aufweisen.
Mit seiner Hilfe können missbräuchliche und nicht ordnungsgemäße Zahlungen an Dritte außerhalb des Unternehmens geleistet werden, die sonst nicht möglich wären.
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