Case 5: Fraudulente Retouren im Einzelhandel

Ausgangslage:

Bei einer forensischen Prüfung ergibt sich auf Grund eines unternehmensinternen Hinweises ein weiteres Prüfungsobjekt für die Interne Revision. Der Hinweisgeber sagt, dass der Geschäftsführer aus der Einzelhandelsbranche ohne Wissen seines Arbeitgebers ein lukratives Geschäft mit Retouren aufgezogen hat. Neben anderen dolosen Handlungen stellt sich dies im Nachhinein als das das Fraudschema mit den meisten Kosten für die Gesellschaft heraus.

Die Untersuchung durch die Interne Revision gestaltet sich schwierig, da das Fraudschema über Jahre hinweg immer weiter verfeinert wurde, die Beleglage schwierig ist und die fraudulenten Umsätze darum schwer zu ermitteln sind.

Geschützter Inhalt

Der komplette Inhalt steht nur registrierten Mitgliedern zur Verfügung!

Wenn Sie bereits einen Zugang zum geschützten Mitglieder-Bereich von Forum Executives haben, dann können Sie sich hier einloggen. Wir helfen Ihnen auch, wenn Sie Ihr Passwort vergessen haben. Wenn Sie noch keinen Zugang haben, können Sie diesen hier anfordern und von allen Inhalten profitieren.